Nota: la información que aparece a continuación puede servirte a la hora de presentar la declaración de impuestos en 2024 para un sistema de energía solar que se haya puesto en marcha en 2023.

Ya está aquí otra vez esa época del año: ¡la época de los impuestos! Aunque este año es diferente, ya que has instalado paneles solares en tu casa (o propiedad elegible) y ahora estás listo para obtener ese crédito fiscal por energía solar fotovoltaica. Nosotros estamos aquí para guiarte en el proceso.

Para solicitar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica, necesitarás todos los recibos de tu instalación de energía solar, así como los formularios 1040 y 5695 del IRS y las instrucciones de ambos formularios.

A continuación hemos incluido un ejemplo de cómo rellenar los formularios fiscales y algunas de las preguntas más frecuentes sobre el proceso de solicitud del crédito fiscal del 30 %.

Qué necesitas para solicitar el crédito fiscal

• Los recibos de tu instalación de energía solar.
• El formulario 1040 del IRS, que es tu declaración de impuestos sobre la renta individual.
• El anexo 3 del formulario 1040 del IRS, donde calculas los créditos y pagos adicionales.
• El formulario 5695 del IRS, que es el formulario para créditos por energía residencial.
• La plantilla para calcular el crédito por energía limpia residencial en la línea 14 para ayudarte a averiguar el valor del crédito fiscal.
• Las instrucciones de estos formularios (también disponibles en los enlaces anteriores).

Rellena el formulario 1040 como lo harías normalmente. Detente cuando alcances la línea 20 y pasa al anexo 3, donde puedes rellenar otros créditos y pagos adicionales como el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica. Para calcular el valor de crédito fiscal tendrás que usar el formulario 5695.

Cómo rellenar el formulario 5695

Hoy vamos a ayudar a "Ejemplito Ejemplez", de Minnesota. Su instalación de paneles solares de 6.2kW cuesta $15,500, y ahora va a rellenar sus formularios de declaración de impuestos anual. Así es como lo hizo:

Paso 1: rellena la línea 1 con los costos de las propiedades eléctricas solares elegibles

El Sr. Ejemplez rellena su formulario para el crédito por energía residencial poniendo los costos totales de su sistema solar ($15,500) en la línea 1 del formulario 5695:

Entonces, ¿cuánto cuesta una propiedad de energía solar eléctrica apta? Las instrucciones del formulario 5695 indican lo siguiente:

"Incluye todos los costos de mano de obra debidamente atribuibles a la preparación in situ, al ensamblaje o a la instalación original de la propiedad de eficiencia energética residencial y de las tuberías o el cableado destinado a interconectar dicha propiedad a la casa.

Los costos de la propiedad de energía solar eléctrica apta o cualificada son los correspondientes a los costos de la propiedad que utiliza la energía solar para generar electricidad para su uso residencial en su casa situada en Estados Unidos. Ningún costo relacionado con un panel solar u otra propiedad instalada como el tejado (o parte del mismo) dejará de cumplir los requisitos debido a que la propiedad constituye un componente esencial de la estructura en la que está instalada. Algunas tejas solares para tejados cumplen al mismo tiempo la función de tejado tradicional y de colector de energía solar eléctrico. De este modo, sirven tanto para la generación de energía solar eléctrica como para el soporte estructural. Estas tejas solares pueden optar al crédito. Esto difiere de los componentes estructurales, como la cubierta o las vigas del techo, que solo cumplen una función estructural o de techado y, por lo tanto, no pueden optar al crédito. La casa no tiene por qué ser tu vivienda principal."

Todo esto es una forma compleja de decir: "Cualquier costo relacionado con la instalación y los materiales de una propiedad que genere energía solar puede acogerse al crédito. Reclámalo."

Paso 2: calcula el valor total del crédito

Si instalaste cualquier otra propiedad energética elegible, rellena sus respectivos costos de las líneas 2 a la 5. Después, suma todos los valores de las líneas 1 a la 5b para obtener el valor total de tus costos en energía renovable y rellena la línea 6a.

Multiplica el valor en 6a por 30 % e introduce la cantidad en la columna 6b. Ese es el valor de tu crédito fiscal.

El Sr. Ejemplez solo instaló un sistema de energía solar, así que rellena la línea 6a con sus $15,500 en costos en energía solar elegibles. Esto significa que el valor de su crédito fiscal es de $4,650.

Salta a la línea 12, a menos que hayas instalado una propiedad con pila de combustible, e introduce cualquier crédito que hayas obtenido con la instalación de una propiedad de energía cualificada (como una instalación de energía solar previa) del año anterior. A continuación, rellena la línea 13 con el importe total del crédito de las líneas 6, 11 y 12. En el caso del Sr. Ejemplez, él no tiene ningún crédito del año anterior para agregar, por lo que solo pone los mismos $4,650 de la línea 6:

Paso 3: plantilla para rellenar la línea 14 del formulario 5695

En la línea 14 es donde la cosa se complica. La cuestión sobre el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica es que no es "totalmente reembolsable", lo cual significa que solo podrás obtener un crédito por la cantidad que deberías en impuestos. Esto es diferente de otros créditos fiscales totalmente reembolsables como el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario por Seguro de Salud.

Por eso necesitas la plantilla que figura a continuación. En la línea 1 indica el total de impuestos que debes, antes de aplicar los créditos y, en las líneas del paso 2 los importes de los créditos totalmente reembolsables, sumándolos todos en la última línea.

A continuación, resta la cantidad de la línea 2 del importe de la línea 1 para obtener la deuda tributaria final en la línea 3. Esta es la cantidad total que puedes solicitar del crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica.

Así es como se vería la línea 14 de la hoja del Sr. Ejemplez, que tiene una deuda tributaria inicial (indicada en la línea 1) de $3,820 este año, y no puede solicitar ningún otro crédito fiscal:

Paso 4: reducir el crédito con la línea 14 del formulario 5695

Como el Sr. Ejemplez solo debe $3,820 en impuestos este año, esa es toda la deducción que puede obtener actualmente. Anotará esa cifra en las líneas 14 y 15 del formulario 5695. Como el valor total de su crédito fiscal es de $4,650, pero solo puede usar $3,820, los $830 restantes podrá usarlos en su declaración de impuestos de 2024. Rellena la línea 16 con $830.

Paso 5: rellena el anexo 3 del formulario 1040 del IRS

Por último, introduce los $3,820 en la línea 5 del anexo 3 de la línea 15 en el formulario 5695.

¡Eso es todo! El Sr. Ejemplez debe $0 en impuestos este año y obtendrá un crédito adicional de $830 en su declaración de impuestos de 2024. Ahora puede enviar su documentación a su asesor fiscal para asegurarse de que todo es correcto antes de presentarla oficialmente.

Preguntas y consideraciones frecuentes sobre el formulario 5695

He recibido una bonificación de mi empresa de suministro por mis paneles solares. ¿Calculo el crédito fiscal del 30 % antes o después de la reducción de la bonificación?

Siempre nos hacen esta pregunta y esta es la respuesta más adecuada: debes calcular el crédito fiscal federal del 30 % basándote en el costo después de cualquier bonificación a la energía solar. La parte engañosa es la siguiente: si tu estado TAMBIÉN te ofrece un crédito fiscal, no tendrás que tener en cuenta esa cantidad para calcular el crédito fiscal federal.

Tanto los créditos fiscales como los estatales y federales se calculan en función de la cantidad que hayas pagado, descontando las bonificaciones o subvenciones.

¿Puedo reclamar el crédito fiscal usando un programa de software fiscal?

Sí, puedes reclamarlo usando un programa. Posiblemente tendrás que buscar el formulario 5695 y añadirlo al resto de tus documentos fiscales. El programa te indicará la información que tienes que introducir y se encargará de los cálculos automáticamente.

Si instalé un sistema de paneles solares hace unos años y ahora quiero añadir nuevos paneles, ¿puedo solicitar el crédito?

¡Sí! Puedes solicitar el crédito por los nuevos costos asociados a la adición de nuevos paneles solares. Lo que no podrás es reclamar el crédito por los equipos instalados anteriormente. Esperamos que solicitaras la bonificación por esos costos en su momento.

Acabo de recibir un presupuesto de una empresa de energía solar. Me han informado de que necesito un tejado nuevo para poder instalar el arreglo fotovoltaico. ¿Puedo obtener el crédito fiscal por los gastos tanto del tejado como de la instalación de energía solar ya que se trata de un costo adicional?

Vamos a dejar esto claro otra vez, no somos expertos fiscales, pero parece que la respuesta es no, según las instrucciones del formulario 5695. Lo que están diciendo es que “los costos de cualquier cosa necesaria para un tejado normal no puede considerarse un costo solar”. No obstante, revisa esto con un profesional fiscal para determinar qué costos son elegibles.

Si instalo energía solar y solicito el crédito fiscal, ¿tendré que devolver el crédito al gobierno si vendo mi casa en un determinado número de años?

¡No! Si instalas un sistema de paneles solares en una casa de tu propiedad, puedes reclamar la totalidad del crédito y venderla en cualquier momento del futuro. Si compras una casa con paneles solares, incluso si los acaba de instalar el propietario anterior, no podrás optar al crédito fiscal.

¿Debería solicitar el crédito fiscal si he pagado parcialmente (por ejemplo, un depósito) en 2023 por una instalación que no se completará hasta 2024?

No. Las instrucciones del formulario 5695 indican que "los costos se consideran pagados cuando se haya completado la instalación", por lo que podrás reclamar todos los costos de la instalación independientemente de cuándo se hayan pagado, pero deberás esperar a reclamarlos el año en el que se realice la instalación. ¡Guarda los recibos!