Aviso: SolarReviews no ofrece asesoramiento fiscal ni contable. Este artículo se ha redactado únicamente con propósito informativo. Por favor, consulte a un asesor fiscal.

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¿Qué es el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica?

El crédito por energía limpia residencial, también llamado crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica, es un incentivo que puedes obtener al instalar paneles solares u otro sistema de energía limpia, en tu propiedad. El crédito fiscal equivale al 30 % de los costos de instalación y puede reducir en miles de dólares lo que debes en impuestos federales sobre los ingresos.

“Es uno de los mejores créditos fiscales disponibles para todos los contribuyentes”, afirma Joseph Kleczynski, CPA (Contador Público Certificado), director fiscal en Petrucelli, Piotrowski & Co. Inc. “Las facturas eléctricas reducidas junto con el crédito fiscal inmediato debería ayudar a los propietarios de viviendas con el costo inicial de compra e instalación”.

Descubre más sobre el crédito fiscal federal y sus beneficios de mano de nuestro experto solar, Ben Zientara:

¿Qué es el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica?

El crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica no es lo mismo que una deducción fiscal, es una reducción de una cantidad específica en tu cuota del impuesto federal sobre los ingresos. En 2024, el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica es igual al 30 % del costo de instalación del sistema.

Este es un ejemplo de cómo funciona el crédito: si instalas un sistema de energía solar residencial por $20,000, podrías solicitar un crédito fiscal de $6,000.

$20,000 de los costos de instalación X 30 % = $6,000 de crédito fiscal

Por lo tanto, si tu deuda fiscal era de $15,000, el crédito de $6,000 reduciría lo que debes a $9,000.

$15,000 de deuda del impuesto sobre los ingresos - $6,000 del crédito fiscal por energía solar fotovoltaica = $9,000 obligación fiscal

El crédito fiscal no es reembolsable, lo que significa que no puede reducir tu cuota fiscal a menos de $0 y que el gobierno federal no te hará un reembolso si la cuantía de tu crédito excede tu deuda. Sin embargo, el crédito remanente puede pasarse al siguiente año fiscal si el valor del crédito es mayor de lo que debes.

Veamos otro ejemplo: si instalas el mismo sistema descrito más arriba y recibes un crédito fiscal de $6,000, pero solo debes $5,000 en impuestos, tu deuda fiscal se reduciría a $0. Los $1,000 restantes de tu crédito pueden aplicarse a tus impuestos del año siguiente.

$5,000 de deuda fiscal - $6,000 de crédito fiscal = $1,000 de crédito para usar en los impuestos del año siguiente

¿El crédito fiscal en 2024 aumentará mi devolución de impuestos?

Es probable que recibas una mayor devolución de impuestos al solicitar el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica, dependiendo de lo que debas y lo que te hayan retenido durante el año.

Si te han retenido el dinero suficiente de tu salario para cubrir lo que debes, recibirías la misma devolución que ibas a obtener, más el valor del crédito fiscal.

Kleczynski le dio a SolarReviews un ejemplo para ilustrar cómo podría afectar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica en la devolución:

“Digamos que has recibido un crédito fiscal de $6,000. Si debías $20,000 en impuestos, pero te retuvieron $25,000 de tu salario anual, tu devolución sería de $11,000: $6,000 del crédito fiscal federal y $5,000 del impuesto sobre los ingresos”.

No obstante, no siempre recibirás el crédito fiscal en el recibo de tu devolución. Si no te retuvieron el dinero suficiente a lo largo del año para cubrir tu responsabilidad fiscal, el crédito fiscal simplemente reducirá lo que debas.

¿Cuánto vale el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica en 2024?

El crédito fiscal por energía solar fotovoltaica equivale al 30 % de los costos de tu instalación de energía solar en 2024. El propietario de vivienda promedio recibirá un crédito de unos $6,000, pero la cantidad total varía según la cantidad de dinero que gastes en el sistema de energía solar y tu deuda fiscal.

¡Recuerda que el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica no estará disponible siempre! Este crédito tiene un calendario de desescalada, lo que significa que su valor disminuye hasta que expire por completo en 2035. Por lo que un sistema de $20,000 instalado en 2024 recibirá un crédito de $6,000, mientras que ese mismo sistema solo recibirá un crédito fiscal de $5,200 en 2033.

El crédito fiscal por energía solar fotovoltaica se aprobó por primera vez como parte de la Ley de Política Energética de 2005 para fomentar la adopción de proyectos solares en todo EE. UU. Se prorrogó como parte de la Ley de Estabilización Económica de Emergencia de 2008, que retrasó su fecha de expiración hasta 2022. Posteriormente, el presidente Joe Biden extendió la duración del crédito otra vez con la aprobación de la Ley de Reducción de la Inflación en 2022.

Cómo optar al crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica en 2024

El crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica está disponible en todo Estados Unidos, aunque es más beneficioso para los propietarios de viviendas con facturas de electricidad costosas, muchas obligaciones fiscales y para aquellos que valoren la energía limpia.

Esta es la lista de algunos de los requisitos clave que tienes que cumplir según el Departamento de Energía para recibir el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica:

• Debes instalar un equipo que cumpla los requisitos: los paneles solares, las tejas solares, los calentadores de agua solares, las turbinas eólicas residenciales, las bombas de calor geotérmicas, las pilas de combustible y los sistemas de almacenamiento en batería, todos ellos son aptos para recibir el crédito fiscal federal.
• Debes ser el dueño del sistema de paneles solares: para utilizar el crédito fiscal, debes comprar los paneles solares al contado o con un préstamo. No recibirás el crédito fiscal si tus paneles solares se han instalado por medio de un leasing o un acuerdo de compraventa de energía (PPA) ya que no serás el propietario del sistema.
• Debes tener ingresos tributables: el crédito fiscal reduce tu responsabilidad fiscal. Si tu responsabilidad fiscal es cero, no puedes aprovechar el incentivo inmediatamente. Es probable que puedas traspasar el crédito si tu responsabilidad fiscal aumenta en los años siguientes.
• El sistema de energía solar debe instalarse en tu primera o segunda residencia: debes ser la persona que reside en la propiedad para recibir el crédito por energía limpia residencial. Las propiedades en alquiler no optan al crédito.
• Debe solicitarse en la instalación original del equipo: si quitas los paneles solares y los vuelves a instalar en otra propiedad o instalas paneles solares usados, no puedes solicitar el crédito fiscal. Tiene que ser la primera vez que se usan los paneles. No obstante, puedes solicitar el crédito fiscal para cualquier costo resultante de la adición de paneles solares a un sistema existente.

El crédito fiscal puede usarse para los paneles solares instalados en casas flotantes, casas móviles y condominios siempre y cuando sean la primera o segunda residencia.

¿Qué costos pueden optar al crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica?

La mayoría de los costos asociados con instalar paneles solares los cubre el crédito fiscal federal, incluyendo entre otros:

• El equipo: el costo del equipo solar puede optar al crédito fiscal e incluye los paneles solares, el cableado, el sistema de montaje y los inversores. Los costos de la instalación de una batería residencial también pueden optar al crédito incluso si se instala la batería sin paneles solares.
• Contratación de la mano de obra: los costos de la mano de obra asociados con la preparación del lugar, la planificación y la instalación pueden optar al crédito fiscal.
• Costos de permisos e inspecciones: cualquier costo de permisos o inspecciones incurridos a la hora de instalar paneles solares está cubierto por el crédito fiscal.
• Impuesto sobre las ventas: el crédito fiscal cubre cualquier impuesto sobre las ventas asociado con los costos mencionados más arriba.

No obstante, algunos costos no cumplen los requisitos. Por ejemplo, el crédito no cubrirá sustituciones de techos ni costos de cobertura extendida de la garantía. Y lo más importante, los costos de financiación tampoco se incluyen al calcular el valor del crédito fiscal.

Cómo solicitar el incentivo del crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica

Puedes leer información más detallada en nuestra guía paso a paso de cómo solicitar el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica. No obstante, hay algunos pasos básicos que deberías saber para solicitar el crédito:

• Rellena la línea 1 del formulario 5696 del IRS, denominada “costos de las propiedades eléctricas solares elegibles”, con el costo total del sistema de energía solar. Si instalas almacenamiento de energía u otro equipo que sea apto, lista los costos totales en sus líneas correspondientes.
• Calcula el valor total del crédito multiplicando el total de los costos aptos por 30 %.
• Añade cualquier otro crédito que hayas recibido, como por ejemplo, el crédito por mejoras de la eficiencia energética del hogar.
• Rellena las líneas 14 y 15 del formulario 5696 del IRS para ver si te queda algo del crédito fiscal por energía solar fotovoltaica para usarlo en la declaración del año que viene.
• Añade el valor final del crédito fiscal al formulario 1040 del IRS para calcular tu responsabilidad fiscal.

Si utilizas un programa informático, probablemente tengas que buscar el Formulario 5695 en el sistema, añadirlo a tus otros documentos fiscales e introducir la información relevante, como el costo del sistema. El programa hará los cálculos y te dirá cuál será tu responsabilidad fiscal final. Si recurres un asesor fiscal, puedes proporcionarle el precio de tu sistema y ellos harán lo demás por ti.

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica debe solicitarse en la declaración de impuestos del año en el que el sistema de paneles solares reciba el permiso para operar (PTO) de tu empresa de suministro, no el año de la fecha en la que se compra. Por ejemplo, si tus paneles solares se compraron en diciembre de 2023, pero tu empresa de suministro no te concede el PTO hasta 2024, tendrás que esperar para solicitar el crédito fiscal en tu declaración de impuestos de 2024.

¿El crédito fiscal federal es compatible con otros incentivos y bonificaciones a la energía solar locales o de las empresas de suministro?

Puedes combinar el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica con otros incentivos a la energía solar disponibles para maximizar tu ahorro. No obstante, la forma en la que se calcula el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica puede variar según si es una bonificación de la empresa de suministro, un crédito fiscal estatal o un incentivo basado en la producción. Vamos a explicarlo más en profundidad.

Bonificaciones de las empresas de suministro

En la mayoría de casos, si recibes una bonificación por parte de tu empresa de suministro, el valor de la misma se restará de los costos totales antes de calcular el crédito fiscal federal. Esto reduce el valor del crédito fiscal federal, pero te beneficias del incentivo adicional.

Por ejemplo, supongamos que instalas un sistema de energía solar por $20,000 y recibes una bonificación de $1,000 por parte de tu empresa de suministro. En lugar de calcular el crédito fiscal con el costo inicial de $20,000, se calcularía con el precio que quedaría al restar la bonificación de la empresa de suministro. En este caso serían $19,000.

Puedes utilizar la siguiente fórmula para calcular el valor de tu crédito fiscal después de la bonificación de la empresa de suministro:

30 % x (costo total del sistema - importe de la bonificación de la empresa de suministro) = Valor del crédito fiscal federal

Créditos fiscales estatales por energía solar fotovoltaica

Algunos estados ofrecen créditos fiscales por energía solar fotovoltaica que funcionan de manera similar al crédito fiscal federal. El crédito fiscal estatal valdrá un porcentaje específico de los costos de la instalación solar y reducirá la responsabilidad fiscal con el impuesto estatal sobre los ingresos del contribuyente.

Un crédito fiscal estatal no afectará al valor de tu crédito fiscal federal. No obstante, solicitar un crédito fiscal estatal por energía solar fotovoltaica cambiará la cantidad de ingresos tributables que declares en tus impuestos federales.

La tabla a continuación muestra los estados en los que se encuentran disponibles los créditos fiscales estatales por energía solar fotovoltaica:

Incentivos basados en la producción

Los incentivos basados en la producción se dan a los propietarios de paneles solares según la cantidad de energía que produzca su sistema. Probablemente, estos incentivos no cambien el valor de tu crédito fiscal federal, pero si son considerados como ingresos adicionales pueden afectar a tus impuestos en general.

A veces, estos incentivos pueden figurar en tu factura eléctrica, mientras que en otras ocasiones, recibirás un pago independiente de la empresa de suministro.

Algunos estados tienen créditos a la energía solar renovable (SREC), en los que el propietario de un sistema de energía solar recibe un certificado por cada 1,000kWh de energía solar que produce. Después, estos certificados se pueden vender a las empresas de suministro o a los agregadores para ganar un dinero extra.

A veces, los instaladores pueden comprar los SREC directamente. En este caso, deberías consultar a un asesor fiscal sobre cómo esto podría afectar al valor de tu crédito fiscal por energía solar fotovoltaica.

Ahora es el mejor momento para solicitar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica

Tienes unos diez años para poder aprovechar todo el crédito fiscal del 30 %. Pero solo porque puedas esperar diez años no quiere decir que debas. Casi siempre es buena idea invertir en la energía solar cuanto antes. Instalar paneles solares lo más pronto posible te permite empezar a ahorrar dinero antes, para que puedas dejar de pagar las altas facturas eléctricas y empezar a invertir tu dinero en las cosas que realmente son importantes para ti.

Por no mencionar que, pasarse a la energía solar nunca será mejor inversión de lo que es ahora mismo. Los incentivos a la energía solar locales podrían expirar mucho antes que el crédito fiscal federal. Por ejemplo, mira la medición neta, el incentivo que te paga el precio completo de la electricidad por la energía solar que mandas a la red. Las empresas de suministro de todo el país se están alejando de la medición neta y pagando a sus clientes con energía solar menos dinero por su electricidad solar.

Para garantizar que obtienes el mejor ahorro solar posible, es recomendable instalar energía solar antes de que cosas como la medición neta y las bonificaciones de las empresas de suministro empiecen a desaparecer.

Preguntas frecuentes sobre el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica

¿Cuánto vale el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica?

El crédito fiscal federal para instalaciones solares equivale al 30 % del costo de la instalación solar en 2024. El valor promedio del crédito fiscal es de unos $6,000, pero el crédito fiscal que realmente puedas conseguir depende de cuánto cueste tu instalación.

¿Cuándo puedo solicitar el crédito fiscal federal por energía solar fotovoltaica?

Lo tienes que solicitar al declarar los impuestos del año en el que instalaste el sistema de energía solar. Por lo tanto, si instalaste el sistema en 2022, solicitarás el crédito cuando declares los impuestos del año en 2023.

Debes solicitar el crédito fiscal el mismo año en el que los paneles reciben el permiso para operar (PTO). Puedes presentar una declaración de impuestos enmendada para obtener el crédito fiscal si no lo reclamaste a tiempo.

¿Puedo usar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica con un préstamo solar?

Sí, puedes usar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica si has comprado tus paneles a través de un préstamo.

Muchos préstamos solares piden que pagues el valor completo del crédito fiscal antes de 18 meses para mantener los pagos del préstamo bajos. Si no lo haces, los pagos de tu préstamo aumentarán. Por ello, asegúrate de tener ese dinero a mano para pagar el préstamo cuando se acerque la fecha de los 18 meses.

¿Qué tipo de propiedades pueden optar al crédito fiscal federal?

Los paneles solares instalados en casas flotantes, casas móviles y condominios pueden reclamar el crédito fiscal federal si el beneficiario y el sistema cumplen todos los otros criterios de elegibilidad. Las segundas residencias como las casas de vacaciones también pueden optar al crédito.

¿Puedo solicitar el crédito fiscal con una instalación DIY?

Sí, puedes solicitar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica con una instalación que hayas hecho tú mismo. Sin embargo, las instalaciones DIY no incluirán costos de la mano de obra, lo que resultará en un crédito de un valor inferior. Puede que no puedas optar a algunos incentivos locales si optas por la opción DIY.

¿Puedo solicitar el crédito fiscal para instalaciones solares en una propiedad alquilada?

No, no puedes reclamar el crédito por energía limpia residencial en propiedades alquiladas a menos que también vivas en el edificio. No obstante, es posible que tu propiedad alquilada pueda optar al crédito fiscal por energía solar fotovoltaica comercial (IRC, Sección 48).

¿Puedo reclamar el crédito fiscal en mi casa de vacaciones?

Sí, puedes solicitar el crédito fiscal para instalaciones solares en segundas residencias. No obstante, consulta con tu asesor fiscal para determinar si tu casa vacacional cumple con los requisitos.

¿El almacenamiento en batería puede optar al crédito fiscal federal en 2024?

El almacenamiento en batería puede optar al crédito fiscal federal siempre y cuando la batería tenga una capacidad de más de 3 kilovatios-hora (kWh). Anteriormente, las baterías solo podían optar si estaban conectadas a un sistema de paneles solares apto. Pero tras aprobar la Ley de Reducción de la Inflación, las baterías independientes también pueden aprovechar ahora el crédito fiscal.

¿Puedo solicitar el crédito fiscal por energía solar fotovoltaica si formo parte de un programa solar comunitario?

Según el Departamento de Energía, puedes optar al crédito fiscal si compras una participación de un programa solar comunitario. El IRS emitió anteriormente una resolución de carta privada que permitía a alguien hacer esto, pero que no sirve como precedente para todos los contribuyentes. No puedes solicitar el crédito si la electricidad generada por la participación excede el consumo energético de tu casa o si solo compras electricidad del programa.